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Abstract. La direttiva PIF (UE) 2017/1371 sottolinea la necessità di congelare e confiscare i mezzi e i proventi dei reati che incidono sul bilancio dell’UE. La direttiva 2024/1260 sul recupero e la confisca dei beni costituisce uno strumento fondamentale in tale direzione. Il presente articolo analizza i modelli di confisca previsti dalla direttiva 2024/1260 e la loro importanza per gli Stati membri al fine di garantire la tutela degli interessi finanziari dell’UE, valutando al contempo la necessità di riforme della legislazione nazionale per attuare più efficacemente la nuova direttiva e rafforzare la lotta contro la frode e la corruzione. In particolare, la nuova direttiva sceglie di affrontare l’arricchimento illecito da parte della criminalità organizzata attraverso lo strumento della confisca senza condanna, discostandosi dall’approccio adottato nel Regolamento 1805/2018, che privilegiava in materia il mutuo riconoscimento rispetto all’armonizzazione, e riconoscendo il fatto che il riconoscimento reciproco presuppone l’armonizzazione.

SOMMARIO: 1. Introduction. – 2. Directive (EU) 2024/1260 on asset recovery and confiscation. – 3. Proceedings in criminal matters. – 4. The first model of confiscation: direct confiscation and the notion of proceeds of crime. – 5. Value confiscation. – 5.1. The confiscation of value in comparative law. – 6. Confiscation against third parties. – 6.1. The right of defence of third parties. – 7. Extended confiscation: scope. – 7.1. The standard of proof of the illicit origin and the disproportionate value of assets. – 7.2. The “temporal reasonableness” requirement. – 7.3. The nature of extended confiscation. – 8. Confiscation without conviction under Article 15 of the Directive: not an actio in rem. – 8.1. Rationale and Prerequisites. – 8.2. The implementation of Article 15 in some national legal systems. – 9. The “Confiscation of unjustified assets related to criminal conduct” under Art. 16. – 9.1. Scope and autonomy of in rem proceedings. – 9.2. Proof of illicit origin: indicia and evidentiary standard. – 9.3. Models of NCBC in comparative law. – 10. The right of defence. – 11. The principle of proportionality. – 11.1. The principle of proportionality and confiscation of proceeds. – 11.2. The principle of proportionality and confiscation of the instruments. – 12. Deferred execution (recital 36). – 12.1. Reasonable time for subsequent retrieval or identification. Confiscation without a statute of limitations: a sword of Damocles sine die. – 13. Conclusion.

* In vista della pubblicazione su Diritto penale contemporaneo – Rivista trimestrale, il contributo, qui pubblicato in anteprima, è stato sottoposto in forma anonima, con esito favorevole, alla valutazione di due revisori esperti.